Как в расчете 6-НДФЛ отразить безвозмездно полученную долю после выхода участника?
Добрый день, в продолжение http://xn------8cdaakohaa9aj7bqbdh8cpewg1eyc2f.ru.nds.monster/index.php?id=432210
Доля достается единственному участнику безвозмездно, он распределенную в его пользу долю не оплачивает
Далее я отражаю к начислению этот самый НДФЛ с распределенияДоля достается единственному участнику безвозмездно, он распределенную в его пользу долю не оплачивает
Д 75 К 81 - распределили долю
Т.е.Д84 К 75 - 400 000 - списали за счет чистых активов так как не выплачиваем
Д75 К 68.03 = 52 000 руб. - удержали НДФЛ
далее когда начисляем з п
Д44 К70
Д70 К 75 - зачет ндфл 35 000 руб.
Д68.03 К 51 - 35 000руб.
Как это? и самое главное каким месяцем отразить в 6 НДФЛ?
т.е. решение в апреле.
т.е. правильно понимаю я в строке 020 раздела указываю доход нарастающим итогом за 6 месяцев плюс доход учредителя которому досталась доля?
И аналогичный вопрос по строке 040?
по разделу 2 как понимаю в момент уже удержания из з п ? т.е. если в апреле удерживаю и плачу в бюджет отражаю в разделе 2 , 6 НДФЛ за полугодие?
Спасибо!
Comments
-
Добрый день!
Доход отражаете в полной сумме по дате принятия решения (регистрации изменения доли в ЕГРЮЛ).
А вот удержание, особенно частичное, показываете по дате выплат, из которых удерживаете и в суммах, которые удерживаете.
Например, изменение доли зарегистрировано в марте - в строку 02 включаете в марте всю сумму.
Удерживаете частями (не более 50%) с зарплаты за март, апрель и май соответственно в апреле, в мае и в июне.
Вот в эти месяцы (апреле, мае и июне) и показываете удержание налога.
Успехов! -
Александр Погребс, Спасибо!
